Liquiditätssteuerung und Optimierung des Cashflows

Die Herausforderung: Trotz der Vereinheitlichung durch SEPA benötigen viele Unternehmen weiterhin einen lokalen Zahlungsverkehr. So werden nicht nur häufig noch Gehalts- und Steuerzahlungen über lokale Konten abgewickelt, auch aus operativen Gründen unterhalten viele Unternehmensteile und Landesgesellschaften eigene Konten. Was aus operativer Sicht notwendig ist, erschwert aber die Gesamtsteuerung des Unternehmens – und ist eine Herausforderung für die Liquiditätsoptimierung.

* Enterprise Resource Planning

Cash Concentration verbindet unterschiedliche Konten und sammelt die Liquidität zentral am Ende jedes Tages. Davon profitieren Unternehmensteile mit Liquiditätsüberhang als auch mit Liquiditätsbedarf.

• „Cash-reiche“ Bereiche können ihre Liquidität in der Regel über die „Konzernmutter“ anderen Unternehmensteilen zur Verfügung stellen, anstatt sie zu Null- oder sogar Negativzinsen bei der Bank anzulegen. 
• Die Teile mit Liquiditätsbedarf sparen sich den höheren Aufwand externer Kredite, da sie einen internen Kredit, den sogenannten „Intercompany Loan“, erhalten. Das Gesamtunternehmen wiederum spart die Differenz zwischen Kredit- und Einlagenzins und gewinnt einen stets aktuellen Überblick über die gesamte Liquiditätslage. 
• Abnahme von Komplexität: Die Zahl der externen Kreditbeziehungen nimmt ebenso ab wie das Kreditvolumen, was sich zusätzlich positiv auf die Bonität des Unternehmens auswirkt.
• Wertvolle Unterstützung beim aktuellen Reporting: Sie kennen tagesgenau Ihren Intercompany-Buchungssaldo und den jeweiligen Zinsaufwand bzw. -ertrag.

• Eine „marktgerechte“ Verzinsung der Intercompany Loans muss dem „Fremdvergleichsprinzip“ standhalten.
• Prüfung der Konzernzugehörigkeit, welche die konzerninterne Geldleihe ermöglicht, ist erforderlich.
• Wenn in absehbarer Zukunft Echtzeitzahlungen Standard werden, ist sogar ein Cash-Abgleich mehrmals am Tage möglich – häufig zunächst zu bestimmten Zeitpunkten im Verlauf eines Tages, zukünftig aber auch abhängig von konkreten Anlässen wie zum Beispiel einem hohen Zahlungseingang.